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Tenga cuidado con las consecuencias fiscales. Al igual que con los "short sales," una devolución de escritura en lugar de la ejecución puede generar un ingreso imponible sobre la base de la cantidad de su "deuda perdonada." Si el banco se compromete a un "short sale" o a aceptar una escritura en lugar de la ejecución, es posible que tenga que pagar impuestos sobre cualquier deficiencia perdonada. A los ojos del IRS, el monto de la deuda que se le perdona a usted por el banco, constituye un ingreso y tiene que pagar impuestos sobre esos ingresos. El banco le enviará un formulario 1099C y también una copia al IRS. Es por eso que el IRS sabe que usted ha tenido ingresos de la deuda condonada. Sin embargo, usted no tiene que pagar impuestos por algunos préstamos garantizados por su vivienda principal, en virtud de la Ley Hipotecaria del perdón del alivio de la deuda, del año 2007 (HR 3648) que se aplica a los préstamos durante los años fiscales 2007, 2008 y 2009 solamente. La nueva norma proporciona un alivio de impuestos si su deficiencia proviene de la venta de su residencia principal (la casa que la que vive). En otras palabras: • Préstamos para su residencia principal. Si el préstamo estaba garantizado por su residencia principal y se utilizó para comprar o mejorar la residencia principal, por lo general puede excluir hasta $ 2 millones en la deuda condonada. Por lo tanto, usted no tiene que pagar impuestos sobre esa deficiencia. • Los préstamos sobre bienes raíces. Si usted no cumple con una hipoteca que esté garantizada por una propiedad que no sea su residencia principal (por ejemplo, un préstamo en una propiedad de inversión), tendrá que pagar impuestos sobre esa deficiencia. Sin embargo, si se trata de una propiedad de inversión, usted puede echar mano de una pérdida de capital. Sin embargo, existe otro giro. Si usted no califica para una estas medidas en virtud de la Ley de Absolución de Deuda Hipotecaria, usted todavía puede calificar para el alivio de impuestos si usted era legalmente insolvente al momento del "short sale." Insolvencia legal significa que sus deudas totales son mayores que el valor de sus activos totales en el momento del "short sale." Insolvencia significa que sus deudas superaban el valor de sus activos. Bancarrota para evitar la responsabilidad fiscal. También puede acabar con esta obligación tributaria mediante la presentación de bancarrota bajo el Capítulo 7 ó Capítulo 13, en cuyo caso el beneficio del "short sale" o de la devolución de la escritura a cambio de la ejecución no sería tan substancial, ya que el beneficio potencial se elimina por la declaración de quiebra.
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Entrega del Título en Lugar de Ejecución
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